les produits des banques islamiques au Maroc avec cas pratique de Dar Assafaa


Suite à votre intéressement au sujet des banques participatives au Maroc j’ai décidé de vous publier  une deuxième partie qui sera consacrée aux produits que offrent ces institutions à la clientèle :

Dans les banques islamiques, les comptes de dépôt fonctionnent  selon le principe de la wadiaa:

La banque accepte les fonds de leurs clients  pour  une période non définie , avec la permission d’utiliser ces fonds pour différentes activités, à condition que celles-ci soient compatible avec les principes de la religion d’Islam, eu égard aux principes de la religion musulmane. Globalement, la banque s’engage à assurer les risques à l’utilisation des fonds précités.

il est à noter que ces comptes là ne sont pas rémunérés et ne donnant aucun droit aux agios au bout du temps.

les banques islamiques peuvent proposer des comptes d’épargne rémunérés.

Mais attention: la rémunération des comptes d’épargne ne se fait pas à travers des intérêts, mais plutôt via la technique financière islamique de la Moudaraba.

La Moudaraba est une technique d’investissement , qui se base sur  le partage des résultats. Dans ce cas, les résultats sont partagés entre le propriétaire du compte  (Rab El Mal), et la banque en tant que gestionnaire (Moudareb) selon des proportions déterminées et convenues d’avance d’un commun accord.

Outre les comptes de dépôts et d’épargne, une banque islamique devra offrir des financements conformes aux règles chariatiques. Nous nous focaliserons sur les contrats de financement les plus prisés en banque de détail, à savoir la Mourabaha et la Ijara Mountahia Bi Tamlik.

La Mourabaha, dans son approche globale, est un contrat de vente au prix de revient avec unmourabaha supplément de   marge bénéficiaire connue à l’avance et convenue entre la banque dite participative ou islamique  et le client. En gros, la banque achète le bien choisi par le client et le lui revend, moyennant un paiement  sur une période convenue entre les deux parties à l’avance.

La Mourabaha permet de financer des acquisitions immobilières ou des besoins de consommation  et même des services: études, vacances, pèlerinage, etc.

La Ijara Mountahia Bi Tamlik, pour sa part, est une forme de financement que l’on peut apparenter au crédit-bail.

Dans un contrat d’Ijara, la banque est désignée en tant que «Mouajir» ou propriétaire. La banque acquiert des actifs désignés par le client qui est considéré comme étant le  locataire ou «Moustajir» pour les mettre à la disposition de celui-ci, afin d’en retirer les fruits en contrepartie d’une rémunération sous forme de loyer à échéances convenues.

Le contrat inclut une clause de transfert de propriété après le paiement de la dernière échéance et le montant et la périodicité du loyer sont déterminés de façon à ce qu’à la fin du contrat de location, la banque récupère la totalité du coût d’acquisition, ainsi que les profits escomptés.

Le cas pratique: Dar Assafaa

Dar Assafaa, filiale d’Attijariwafa bank.

Bien qu’elle soit à la base un établissement de crédit, Dar Assafae est habilitée à ouvrir des comptes de dépôt pour ses clients. Des comptes bien évidemment non rémunérés, nondar-assafaa-litamwil171.png débiteurs et ne générant aucun agio… des conditions sine qua non pour leur licéité. Cette collecte de dépôts opérée par Dar Assafaa se fait pour le compte de sa maison mère, Attijariwafa bank, qui à son tour assure le financement de Dar Assafaa. Mais attention: afin de respecter la «pureté» des fonds octroyés à celle-ci, le financement s’opère via l’instrument de la Moudaraba, expliqué plus haut.

Chez Attijariwafa Bank, la séparation est également remarquée au niveau du bilan, où les postes d’actif et de passif de Dar Assafaa sont distincts de ceux des autres actifs et passifs conventionnels.

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